Wat is voorbelasting?

Voorbelasting is de btw die jij betaalt over aankopen voor jouw onderneming. Dit geldt dus ook voor bedrijfswagens. Dit mag je dan terugvragen tijdens de aangifte omzetbelasting.  Deze dien je meestal in per kwartaal. Heb je per ongeluk te veel of te weinig btw opgegeven? Dan kun je dit corrigeren in de volgende aangifte. Dit wordt correctie genoemd. 

Stel: je koopt een bedrijfswagen van €25.000 excl. btw. De btw is €5.250. Deze kun je dus bij zakelijk gebruik terugvragen. Dat is een fijne besparing!

Wanneer mag ik btw aftrekken?

De btw is alleen aftrekbaar als voorbelasting wanneer:

• Je ondernemer bent. Je bent ondernemer voor de Belastingdienst als je zelfstandig een bedrijf of beroep uitoefent en daarbij winst maakt (of winst kunt verwachten). 

• Je de aankoop gebruikt voor jouw onderneming (of het zakelijke deel kunt aantonen).

• De kosten zijn gemaakt voor activiteiten die belast zijn met btw. 

• Voor voertuigen is dit niet altijd het geval. Wanneer het om een marge bedrijfswagen gaat gelden er namelijk andere regels. Dit is een gebruikte bedrijfswagen waarvoor bij verkoop géén btw op de factuur wordt vermeld, omdat de verkoper geen btw heeft kunnen aftrekken bij de inkoop. Dit komt vaak voor wanneer een bedrijfswagen van een particulier of een andere niet-btw plichtige partij is gekocht. 

• Bij een marge bedrijfswagen betaal je alleen btw over de winstmarge, niet over het hele aankoopbedrag

• Je kunt in dat geval geen btw aftrekken als voorbelasting, omdat deze niet op de factuur staat.

Controleer daarom altijd of je een marge of btw-bedrijfsvoertuig koopt. Bij een marge voertuig is vaak een lagere prijs zichtbaar, maar dus ook géén aftrekbare btw.

Leasekosten en btw

Wanneer jij gebruik maakt van lease voor jouw bedrijfswagen mag je ook de kosten aftrekken van de winst. Het is wel belangrijk dat je onderscheid maakt tussen de btw en de leasekosten. Deze moeten apart ingevoerd worden in je boekhouding. Mag je de waarde van jouw leasewagen op de balans bijschrijven? Dat is afhankelijk van de leasevorm. Bij financial lease mag dit wel, bij operational lease niet. 

Waarom is leasen interessant voor jouw onderneming

Leasen is voor veel ondernemers een interessante keuzen. Het geeft je namelijk de mogelijkheid om een nieuwe auto van de zaak te rijden zonder een enorme investering te moeten doen. In plaats daarvan betaal je een vast bedrag per maand, wat een duidelijk overzicht geeft van jouw maandelijkse kosten. Daarnaast hou je het geld wat je normaal in één keer kwijt zou zijn, over voor je onderneming. Bovendien zijn de maandelijkse kosten aftrekbaar, net als de btw. Zo profiteer je niet alleen van belastingvoordeel  maar hou je ook financiële ruimte voor andere investeringen. 

Daarnaast biedt leasen andere fiscale voordelen. Kies je namelijk voor operational lease, dan komt jouw bedrijfswagen niet op de balans te staan. Dit houdt in dat je jouw bedrijfswagen niet als bezit hoeft op te geven. 

• Het houdt je balans licht, wat gunstig is voor je bedrijfsvermogen.
• Je hoeft de auto niet af te schrijven.
• Alle kosten staan in je boekhouding als uitgaven voor jouw bedrijf.

Kortom, de auto is niet van jou maar je mag hem wel gebruiken alsof hij van jou is. Daarnaast hou je meer geld over op papier én in de portemonnee. 

Zakelijk en privé rijden

Gebruik je een bedrijfswagen van de zaak ook als privéauto, bijvoorbeeld voor woon-werkverkeer. Dan mag je alleen het zakelijke deel terugvorderen. Je moet dit correct verwerken in je btw-aangifte, bijvoorbeeld op basis van het werkelijke privégebruik of per zakelijk gereden kilometer. 

Je kunt er ook voor kiezen om de bedrijfswagen toe te voegen aan je privévermogen. Dan mag de btw alleen afgetrokken worden over het gebruik dat je maakt voor jouw onderneming. Denk hierbij ook aan btw op brandstof en onderhoud.

Bijtelling wanneer je de bedrijfswagen ook privé gebruikt

Gebruik je jouw zakelijke auto ook privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. Wanneer je meer dan 500 kilometer per jaar rijdt, wordt dit door de Belastingdienst gezien als privégebruik. Dit houdt in dat je belasting betaalt over het voordeel dat je als particulier hebt. 

De bijtelling wordt berekend op basis van de catalogusprijs van de bedrijfswagen. Gebruik je jouw bedrijfswagen alleen voor jouw bedrijf? Dan kun je de bijtelling voorkomen. Dit kan alleen met een rittenregistratie. 

Er gelden duidelijke regels en voorwaarden. Onvolledige administratie kan zorgen voor boetes en naheffingen.

Kosten besparen bij aanschaf bedrijfswagen 

Naast btw-terugvordering zijn er bij BAS world nog andere manieren waarop je geld kunt besparen bij het aanschaffen van je bedrijfswagen. 

Geld besparen, een bedrijfswagen zonder BPM

Vanaf 1 januari 2025 is vrijstelling van de BPM (Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen) voor ondernemers komen te vervallen. Dit houdt in dat alle nieuwe bedrijfswagens die worden geregistreerd vanaf 2025 BPM betaald moet worden. BAS is een stapje voor geweest en heeft in 2024 een grote hoeveelheid gloednieuwe bedrijfswagens laten registreren. Deze bedrijfsauto's zijn allemaal nieuw, met ongeveer 10 kilometer op de teller. Omdat ze geregistreerd zijn in 2024 geldt hiervoor dus nog de oude regelgeving. Je kunt dus flink besparen omdat je geen BPM belasting hoeft te betalen bij aanschaf van één van deze voertuigen. 

Ruim aanbod aan nieuwe en gebruikte bedrijfswagens

Bij BAS world hebben wij een ruim aanbod aan gebruikte en nieuwe bedrijfswagens. Dankzij onze wereldwijde inkoopkracht en grote volumes kunnen wij voertuigen vaak inkopen tegen gunstige voorwaarden. Deze voordelen geven wij door aan onze klanten.

Nieuwe bedrijfswagens verliezen snel hun waarde in de eerste jaren. Een gebruikte bedrijfsbus is vaak net zo goed in gebruik en een stuk voordeliger in de aanschafprijs omdat de waarde in de eerste jaren snel daalt. Koop jouw bedrijfswagen dus op een slim moment en bespaar op de afschrijving. Dit is niet alleen gunstig voor de boekhouding maar ook wanneer je jouw bestelbus eventueel weer verkoopt.

Btw-voordeel slim benutten als ondernemer

Grote investeringen plannen rondom de btw-aangifte periode

Wees slim en koop je bedrijfswagen net vóór je btw-aangifte. Hierdoor kan je namelijk de btw snel terugvragen en dat verbetert direct je liquiditeit. Je krijgt het geld namelijk sneller terug van de Belastingdienst.

Kiezen voor btw-aftrekbare voertuigen

Bij BAS World zijn veel voertuigen belast met btw. Op onze website staat altijd duidelijk vermeld bij elk voertuig of het voertuig is belast en of de btw aftrekbaar is. Kies dus voor een voertuig dat belast wordt, zodat je niet met een btw-vrijgestelde aankoop zit. Hier krijg je namelijk niks op terug. 

Privégebruik goed bijhouden

Gebruik je de bedrijfswagen ook privé? Via rittenregistratie kan je precies aantonen welk deel zakelijk is. Dit maakt het makkelijker om het juiste btw-deel terug te vorderen.

Onderhoud slim combineren

Door onderhoud, reparaties en brandstof slim in te plannen wordt het mogelijk om ook hier de btw over terug te vorderen. Let wel op, het gaat altijd om zakelijk gebruik. Je bespaart dus niet alleen op de aankoop, maar ook tijdens het gebruik!

Wie het slim aanpakt, kan zijn btw-voordeel gebruiken als strategisch hulpmiddel om de kosten te drukken en de geldstroom te verbeteren! Met BAS World wordt jouw volgende bedrijfswagen een slimme investering. Neem contact met ons op of bekijk direct ons aanbod.