Passer à un véhicule utilitaire électrique est non seulement avantageux pour l'environnement, mais aussi pour votre portefeuille. Grâce à diverses subventions et avantages fiscaux, la conduite électrique devient de plus en plus attrayante pour les entrepreneurs. Que vous soyez un auto-entrepreneur avec un seul véhicule ou que vous gériez une grande flotte, il existe plusieurs régimes qui rendent votre investissement beaucoup plus avantageux.
Dans ce blog, nous avons répertorié quelques avantages financiers pour les véhicules utilitaires électriques, afin que vous sachiez exactement comment en profiter.
Comme mentionné précédemment, il existe aujourd'hui plusieurs dispositifs financiers et avantages fiscaux pour la conduite d'un véhicule utilitaire électrique. Ces dispositifs ont été mis en place parce que le gouvernement souhaite encourager la conduite électrique, dans le but ultime d'un avenir plus vert. Le MIA (Déduction pour Investissement Environnemental) est un avantage fiscal pour les entrepreneurs qui investissent dans des équipements respectueux de l'environnement. Grâce à ce dispositif, vous pouvez déduire jusqu'à 45 % du montant de l'investissement de vos bénéfices fiscaux, en plus de l'amortissement habituel. Cela signifie que vous payez moins d'impôt sur les bénéfices.
Exemple : Si vous achetez un fourgon électrique à 50 000 € et qu'il est éligible au MIA, vous pouvez déduire jusqu'à 22 500 € supplémentaires de vos bénéfices.
Le VAMIL (Amortissement flexible des investissements environnementaux) permet aux entrepreneurs de choisir le moment où ils amortissent 75 % de leur investissement dans un bien écologique, au moment où cela leur est fiscalement le plus avantageux. En d'autres termes, vous décidez quand comptabiliser les coûts fiscalement, ce qui peut être utile si vous souhaitez réduire vos bénéfices dans une année avec des revenus élevés.
Avantage : Cela ne permet pas de déduction supplémentaire, mais cela accélère votre avantage fiscal en avançant l'amortissement.
Le MIA et le VAMIL sont deux dispositifs fiscaux distincts. Ensemble, ils utilisent la Liste Environnementale. Pour tous les biens mentionnés sur cette liste, vous bénéficiez d'avantages fiscaux. Il est également important que votre bien n'ait pas été utilisé auparavant, que votre investissement soit d'au moins 2 500 € et que vous bénéficiez des avantages fiscaux pour les coûts d'acquisition et/ou de production. De plus, pour un véhicule utilitaire électrique, vous ne payez pas de taxe BPM (taxe sur les véhicules de tourisme et les motos) car un véhicule utilitaire électrique n'émet pas de CO2.
Demander des subventions pour un véhicule utilitaire électrique peut sembler compliqué, mais le processus est très clair une fois que vous savez par où commencer. Vous trouverez ci-dessous un guide étape par étape pour tirer le meilleur parti des dispositifs en tant qu'entrepreneur.
Presque toutes les subventions nationales pour les véhicules utilitaires électriques passent par l'agence gouvernementale Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Sur leur site web, vous trouverez des informations actualisées sur l'état des dispositifs, la Liste Environnementale, les budgets disponibles pour chaque dispositif et les périodes d'ouverture des guichets de demande.
Le processus varie légèrement en fonction du dispositif, mais en général, vous devez suivre ces étapes :
Choisir le bon dispositif : Vérifiez si votre véhicule utilitaire électrique ou votre investissement (comme une borne de recharge) figure sur la Liste Environnementale.
Soumettre la demande via le eLoket de la RVO : Pour cela, vous avez besoin de eHerkenning (niveau 2+ ou supérieur). eHerkenning est une clé numérique qui permet aux entrepreneurs de se connecter en toute sécurité aux administrations publiques, telles que la RVO, les services fiscaux ou la Chambre de Commerce.
Signaler l'investissement à temps : Dans les 3 mois suivant la signature du contrat d'achat ou de location.
Conservez toute la documentation : Comme les factures, les devis et les certificats d'immatriculation — la RVO peut vous demander des preuves.
Le MIA et le VAMIL sont généralement ouverts toute l'année, tant que le budget est suffisant. Certaines subventions, comme l'ancienne SEBA, avaient un budget annuel et étaient attribuées selon le principe "premier arrivé, premier servi". Étant donné que la SEBA a pris fin en 2025, il est important de vérifier dès le début de l'année quelles alternatives sont disponibles.
Pour pouvoir bénéficier des dispositifs fiscaux comme le MIA et le VAMIL, votre véhicule utilitaire électrique doit répondre à un certain nombre de critères. Le véhicule doit être neuf et figurer sur la Liste Environnementale de la RVO. L'investissement doit également être d'au moins 2 500 € et être enregistré auprès de la RVO dans les 3 mois suivant l'achat ou la location via le eLoket. De plus, des limites existent sur le montant maximal de l'investissement, et vous ne pouvez pas combiner plusieurs dispositifs pour le même véhicule. Il est également important de vérifier que le véhicule appartient à la bonne catégorie et qu'il est principalement utilisé à des fins professionnelles. Si vous remplissez ces conditions, vous pouvez réaliser des économies considérables lors de l'achat de votre véhicule utilitaire électrique.
La bonne nouvelle, c'est que de nombreux dispositifs fiscaux pour les véhicules utilitaires électriques peuvent être combinés, tant qu'ils ne se chevauchent pas pour le même avantage ou les mêmes coûts. L'important est de respecter le bon ordre et la coordination entre les déductions fiscales et les subventions éventuelles.
Le MIA et le VAMIL ont été conçus pour être utilisés ensemble. Avec le MIA, vous déduisez un pourcentage supplémentaire (jusqu'à 45 %) des coûts d'investissement de vos bénéfices. Avec le VAMIL, vous choisissez quand amortir 75 % de l'investissement, par exemple lors d'une année rentable. Ensemble, ils offrent donc un double avantage fiscal : une déduction supplémentaire et un timing flexible de l'amortissement.
Cependant, veillez à prendre en compte le timing et la gestion administrative. Pour profiter pleinement de plusieurs dispositifs, vous devez signaler tous vos investissements à la RVO dans les 3 mois suivant l'achat. Il est également important de séparer clairement la gestion administrative pour chaque dispositif. Consultez votre comptable ou votre fiscaliste pour déterminer quelles déductions dans quelle année vous permettront d'obtenir le plus grand avantage fiscal.
Tous les entrepreneurs ne tirent pas forcément avantage des dispositifs tels que le MIA, le VAMIL ou d'autres déductions fiscales. Ils sont particulièrement intéressants dans des situations où l'investissement est important, le bénéfice élevé ou l'entreprise parcourt de nombreux kilomètres. Quelques exemples sont :
Entreprises de transport et de logistique avec plusieurs véhicules Une entreprise de logistique qui achète trois fourgons électriques peut économiser des milliers d'euros par véhicule en taxes et rendre ainsi le passage à une conduite sans émissions financièrement viable.
Entrepreneurs indépendants (freelances) avec un seul véhicule utilitaire Un plombier indépendant qui achète un fourgon électrique à 45 000 €. Grâce au MIA, il peut déduire jusqu'à 20 000 € supplémentaires de son bénéfice imposable, ce qui réduit directement ses impôts sur le revenu.
Entreprises souhaitant investir dans la durabilité ou les zones sans émissions Une entreprise de construction opérant dans le centre-ville investit dans des véhicules utilitaires électriques pour continuer à respecter les exigences municipales et bénéficier d'avantages fiscaux grâce au MIA/VAMIL.
Entrepreneurs investissant dans les infrastructures de recharge Une entreprise disposant de son propre terrain installe des bornes de recharge pour sa flotte de véhicules. L'investissement dans l'infrastructure de recharge est éligible à la EIA, tandis que les véhicules eux-mêmes bénéficient du MIA, entraînant ainsi des avantages multiples.
Entreprises rentables avec une marge fiscale disponible Une entreprise commerciale réalisant un bénéfice de 400 000 € investit 100 000 € dans des véhicules électriques. Grâce au MIA, l'entreprise peut économiser des dizaines de milliers d'euros en taxes sur une année.
Que vous souhaitiez acheter votre premier véhicule utilitaire électrique ou moderniser toute votre flotte, c'est le moment idéal pour vous lancer. Grâce à des dispositifs fiscaux intelligents comme le MIA et le VAMIL, votre investissement reste abordable tout en préparant votre entreprise pour l'avenir.
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